2019年一般纳税人要交哪些税?报税流程是什么?

2019年04月09日

2019年4月1日起,国家税务局规定增值税一般纳税人在发生增值税应税销售行为或者进口货物时,原适用16%税率的调整为13%;原适用10%税率的调整为9%。这个消息无疑对各位企业老板是一个非常大的好消息了。那么除了降低税率,一般纳税人还需要交哪些税呢?又如何报税呢?

对于一般纳税人企业来说,需要交的税相当的多,并且税率多,政策多,计算起来也不简单,背起来也是脑瓜疼,所以小编就发一篇文章,来告诉大家2019年一般纳税人都需要交什么税吧!

一、一般纳税人要交哪些税

1、应纳增值税

应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额;

当期销项税额=当期不含税销售收入*13%;

当期进项税额=当期不含税货物以及应税劳务*13%(增值税专用发票);

2、应纳城建税

应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)

3、应纳教育费附加

应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)

4、堤围防护费

堤围防护费=营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)

5、所得税

应交所得税=利润总额*25%(季报)

温馨提示:符合条件的小型微利企业按税率20%(小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合以下条件的企业:工业企业年应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业的年度应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过80人,资产总额不超过1000万元),营业税一般税率为5%;

6、个人所得税(月报)

应交个人所得税=应纳税所得额*税率-速算扣除数

应交个人所得税:按个人工资薪金计算缴纳的个人应交的税额,以每个月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元之后的余额;

一般纳税人报税登录页面

注意:个人所得税实行代扣代缴(不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报);

二、一般纳税人报税流程

1、下载金税系统

首先要下载国税网最新的金税系统(每个地区的网站不相同,需要自己在百度上查);

2、进项发票认证

一般纳税人是每个月都要进行国税申请,月底前需对该月的进项发票进行认证,通过之后才能在当月进行抵扣(在金税系统上进入进项发票查询,然后勾选需认证的发票进行认证即可);

3、月初抄税

一般每个月初(5号前)进行抄税操作(进入金税系统,选择抄税处理,选择当期的资料,然后点击确定,系统就会自动抄税,注意:如果处理成功会有所提示);

4、月中前报税

一般每月15号之前(如果遇到节日会顺延,具体时间看国税局通知)要进行报税处理(把金税盘插入电脑,会自动跳出报税登录页面,输入密码登录,然后选择纳税申报,点击税种,国税一般是增值税和所得税,然后再选择年度月份,点击进入,填写报税表格,之后点击申报按钮即可);

5、申报期限

一般纳税人每月报一次增值税,每一季度报一次所得税,每年的5月31号之前对上一年度的所得税进行汇算清缴并申报;

6、税款缴纳

如果企业和银行签订了第三方付款协议,申报成功之后,直接点击缴纳按钮在网上就可以缴纳税款了;如果没有协议,就需要去税务大厅缴纳;

一般纳税人报税流程

扩展知识

常见的一般纳税人税率:0%、6%、9%、13%(2019年最新增值税率)

0%:一些特殊行业不需要缴纳增值税;

6%:一般是吃喝玩乐加上金融服务行业;

9%:你搬不走的,搬不动的,就是用拖车都没办法的,加上国内到处跑的行业;

13%:一些粮食,做饭用的燃气,农用品,纸质类等一下销售货物的行业;

 

以上是小编根据最近一些一般纳税人纳税问题总结的一些知识,希望能对各位老板有用,如果本网站内容侵权了各位小哥哥小姐姐的,还请联系本站,我们会在第一时间处理!

来源:深圳市爱习财务代理有限公司

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